Для тех, кто копит на пенсию: что меняется для россиян уже с 1 сентября

По данным «Парламентской газеты», нововведение распространяется на договоры, подписанные с 1 января 2025 года, и фактически расширяет периметр уже запущенной Программы долгосрочных сбережений.

Налоговая рамка и софинансирование

Программа долгосрочных сбережений стартовала в январе 2024 года. Механика простая: добровольные взносы через НПФ дополняются государственным софинансированием до 36 тысяч рублей в год при условии личного взноса не менее 2 тысяч рублей. Коэффициент замещения привязан к уровню месячного дохода: при заработке до 80 тысяч рублей государство удваивает взнос, в диапазоне 80–150 тысяч — прибавляет рубль на каждые два рубля участника, свыше 150 тысяч — рубль на четыре. Ступенчатая шкала снижает стимул для высокооплачиваемых категорий.

Инвестиционный доход освобождён от НДФЛ в границах тех же 30 млн рублей на контракт. Сверх порога применяются стандартные ставки 13 или 15 процентов в зависимости от совокупного дохода. Одновременно расширен социальный вычет для родителей: при накоплении в пользу несовершеннолетних детей или учащихся очной формы до 24 лет годовой лимит поднят с 400 до 500 тысяч рублей на каждого родителя.

Работодатели получили право относить взносы по договорам добровольного страхования жизни сотрудников на расходы при расчёте налога на прибыль. Заместитель председателя комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Ахмат Салпагаров указал и на освобождение выплат по таким договорам от налогообложения в части, превышающей совокупный объём внесённых взносов.

Контур рисков и фидуциарная ответственность

Средства участников НПФ размещает в инструментах с низким уровнем риска: корпоративные облигации и акции крупных эмитентов. Закон обязывает фонд компенсировать убытки из собственных средств — это фидуциарная норма, ограничивающая перенос рыночных потерь на пайщика. Дополнительная подушка — страхование Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн рублей.

Доступ к накоплениям в полном объёме открывается через 15 лет после оформления договора либо по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Досрочное расторжение по личным мотивам возвращает участнику только собственные взносы и начисленный на них доход. Государственное софинансирование, переведённая накопительная пенсия и инвестдоход остаются в программе, а ранее полученные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет. Исключения — утрата кормильца и оплата дорогостоящего лечения: в этих случаях льготы и софинансирование сохраняются.

Параллельно эксперты напоминают о базовых ошибках, режущих страховую пенсию: неофициальное трудоустройство, зарплата «в конверте» и отсутствие добровольных взносов у самозанятых уменьшают число пенсионных баллов и итоговый размер выплат.

Что отслеживать до подписания

Три параметра. Первый — соответствие горизонта: программа работает только при готовности «заморозить» средства минимум на 15 лет. Второй — инвестиционный профиль конкретного фонда и его публичная история доходности. Третий — порядок наследования накоплений и условия их перевода между НПФ.

Пока медийное поле занимают совсем другие сюжеты — например, заявление Виталия Мутко о расформировании национальной сборной по футболу — налоговые изменения в пенсионной части вступают в силу без публичной паузы. Оценивать нужно не громкость новости, а её дюрацию: у кадровых перестановок она короткая, у пенсионного капитала — десятилетия.