Налоговый вычет на долгосрочные сбережения: новые правила

Что именно меняется в правилах

Главное новшество — расширенный вычет по договорам добровольного страхования жизни. Лимит по одному договору вырос до 30 млн ₽: можно вернуть часть уплаченного НДФЛ со страховых взносов. Льгота распространяется на контракты, оформленные начиная с 1 января 2025 года.

А вот и хорошая новость для тех, кто думает «у меня зарплата небольшая, мне это не светит». ПДС устроена так, что войти можно с маленького шага. Чтобы получить софинансирование от государства — до 36 000 ₽ в год — достаточно вносить минимум 2 000 ₽ в месяц на протяжении 12 месяцев. Инвестиционный доход по договору ПДС освобождён от НДФЛ в пределах тех же 30 млн ₽; сумма свыше лимита облагается по ставке 13% или 15%.

Параллельно подняли лимит социального налогового вычета. Базовый размер — 400 000 ₽ в год. Для родителей, копящих на детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), лимит увеличен до 500 000 ₽ на каждого родителя.

Что это значит для вашего кошелька

Если ваш работодатель готов подключиться, у вас появляется финансовый напарник. По новым правилам компании вправе софинансировать сбережения сотрудников и учитывать эти взносы в расходах при расчёте налога на прибыль. Для работодателей также предусмотрены преференции по страховым взносам и освобождение выплат сверх внесённых сумм.

Важно и то, как деньги защищены. Все средства на счёте ПДС застрахованы Агентством по страхованию вкладов до 2,8 млн ₽. НПФ по закону обязан обеспечивать безубыточность: если инвестиции принесут убыток, фонд возмещает его за свой счёт. Средства вкладываются преимущественно в облигации и акции крупных компаний. Коэффициент государственного софинансирования зависит от вашего среднемесячного дохода.

С чего начать — три спокойных шага

Прежде чем подписывать договор, давайте пройдёмся по короткому алгоритму. Мы с вами, шаг за шагом.

Первый шаг — честно оцените свой горизонт. Полноценные выплаты по ПДС доступны через 15 лет после заключения договора или по достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. При досрочном расторжении по личным причинам участник получает только свои взносы и доход от них. Государственное софинансирование, переведённая пенсия и доход с них остаются в программе, а ранее полученные налоговые вычеты придётся вернуть.

Второй шаг — проверьте, готовы ли вы к ежемесячному ритму. Регулярная небольшая сумма здесь работает лучше, чем разовый крупный платёж: она ровнее распределяет нагрузку на семейный бюджет и не требует судорожно изымать деньги из оборота.

Третий шаг — прикиньте свою будущую «свободную» точку. Чтобы понять, какой капитал обеспечит вам желаемый ежемесячный доход на пенсии, удобно использовать правило 4%. Попробуйте рассчитать срок выхода на пенсию по правилу 4% — это переводит разговор из области «надо бы копить» в конкретные цифры и сроки.

И помните: здесь нет одной правильной суммы. Есть ваш горизонт, ваш шаг и ваше спокойствие. Начните с небольшого ежемесячного взноса — остальное инструмент сделает сам.